核心结论（温州律师项若森）：借款时预先扣除利息的，本金按借款人实际到手的金额认定（民法典第670条）。借十万先扣五千，本金就是九万五，利息和违约金都按九万五算。
"借你十万，但规矩是先扣一个月利息五千，你到手九万五。"这是民间借贷里再常见不过的操作。到了还钱的时候，出借人拿着借条说"白纸黑字十万，连本带利还我"；借款人喊冤"我实际才拿了九万五"。本金到底按哪个数算？本篇讲清楚：先扣利息那一刀，法律不认。
一、规则依据：本金按实际到手的算
《中华人民共和国民法典》第六百七十条：
借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
这条一句话把砍头息打死：
| 借条写的 | 实际到手 | 法律认定的本金 |
|---|
| 10 万元 | 扣首月利息 5000，到手 9.5 万 | 9.5 万元 |
| 20 万元 | 扣"服务费""手续费"1 万，到手 19 万 | 19 万元 |
| 50 万元 | 全额转账到手 50 万 | 50 万元 |
道理很朴素：你实际借出去多少，才能以多少为本金生利息。预先扣掉的那部分，借款人根本没拿到手，凭什么还要为它付息？所以本金、利息、逾期利息，统统按你真正拿到手的那个数算。
二、利息、违约金、服务费怎么叠，上限在哪
民间借贷的利率是有天花板的：出借人主张的利息、逾期利息、违约金或者其他费用，总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超过部分，法院不支持。
落到砍头息场景：
- 先把本金还原成实际到手数：九万五，不是十万；
- 再算这笔本金的合法利息上限：按合同成立时四倍 LPR 算；
- 所有名目的费用（利息、服务费、中介费、保证金）加在一起，都不能突破这个上限。
本律师提示：借钱时被先扣利息的，转账记录就是你最硬的证据——借条写十万，银行流水只有九万五，法院按流水认定本金。
三、常见误区
- 误区一："借条上写了十万，就必须按十万还。"错。预扣利息的，按实际到手九万五算本金；
- 误区二："扣的不是利息，是手续费、服务费，另算。"名为各种费用、实为预扣利息的，同样并入本金认定；
- 误区三："砍头息砍的是首月利息，往后就正常了。"不。本金基数从一开始就是九万五，全程按九万五算；
- 误区四："实际到手少了，我只能认。"不认。法律明确保护借款人按实际到手额还本付息。
四、给你的实用建议
- 借钱时要求全额转账到账：不要接受先扣利息、扣手续费；
- 借条金额和实际转账要一致：差口要在借条或收条上写清楚；
- 保留完整银行、微信转账流水：这是认定本金的核心证据；
- 砍头息加各种费用超过四倍 LPR 的，超出部分可拒付；
- 陷入套路贷、暴力催收的，及时报警并咨询专业律师。
五、资料来源与时效说明
- 《中华人民共和国民法典》第六百七十条（2021 年 1 月 1 日施行），现行有效；
- 最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定关于本金认定、四倍 LPR 利率上限的规定，现行有效。